Rapprochement Et Clôture

Rapprochement.

Le rapprochement est une opération de rapprochement des écritures comptables.

Le rapprochement des comptes est une condition essentielle pour assurer la concordance des comptes, des pièces comptables et des comptes.

Le rapprochement comprend trois éléments principaux: le rapprochement comptable \ \ 13 \ \ 10 \ \ 13 \ \ 1.

Il s' agit de vérifier la concordance entre les registres de l 'encaisse et des dépôts bancaires et les documents comptables pertinents, notamment leur date, leur contenu, leur montant, leur numéro de série, etc.

Si, à la fin du mois, il s' avère que les pièces comptables ne sont pas conformes, il convient de procéder à de nouvelles vérifications pour s' assurer qu 'elles sont conformes.

13 \ \ 10 \ \ 13 \ (2) compte.

Il s' agit de rapprocher, sur la base d 'un rapprochement comptable, les soldes inutilisés des comptes de caisse et des comptes bancaires avec les soldes de fin d' exercice du grand livre de dépôts monétaires et bancaires détenus par la comptabilité, afin de les rendre conformes.

13 \ \ 10 \ \ 13 \ (3) vérification comptable.

Il s' agit de rapprocher le solde du compte de caisse des stocks effectifs (au jour le jour) sur la base d 'un rapprochement des comptes, et le solde du compte de dépôt bancaire des soldes des comptes de rapprochement bancaire (normalement mensuels) afin de vérifier la concordance des comptes.

Treize \ \ 10 \ \ 13 \ \ 2, payez.

Une fois que le caissier a dûment comptabilisé et vérifié toutes les opérations de décaissement effectuées au cours de l 'exercice, il calcule le montant total des entrées de fonds, des décaissements et des soldes de clôture des dépôts bancaires et des dépôts en espèces pour l' exercice en cours de manière à obtenir des informations sur l 'ensemble des encaissements et des soldes de clôture des fonds monétaires de l' exercice en cours et à servir de base à l 'établissement des états financiers.

13 \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \\ \\\\\\\

Au mois de février \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \\ \\\

Et indiquez dans la colonne récapitulative « total pour le mois » et soulignez une ligne rouge en dessous.

Ibid., à la différence de ce qui est indiqué dans la colonne récapitulative sous le mot « trimestriel »; deux lignes rouges sous le mot « scellé ».

À la fin de l 'exercice, les soldes des comptes "espèces" et "dépôts bancaires" sont reportés sur l' année suivante, l 'année suivante est indiquée dans la colonne "Résumé", l' année suivante est indiquée dans la colonne "Report de l 'année précédente" et le solde est indiqué dans La colonne "Report de l' année précédente" dans la colonne récapitulative du nouveau compte de l 'exercice suivant.